Пересмотренная налоговая директива ЕС требует сообщать о переводах цифровых валют

DAC8 - это последнее расширение процедур налоговой отчетности для крипто-переводов.

Совет по экономическим и финансовым вопросам Европейского союза вчера утвердил вступление в силу положения MiCA о криптовалютных активах. Кроме того, он также утвердил обновленные правила налоговой отчетности, которые были расширены для включения переводов цифровой валюты. Это восьмая версия Директивы об административном сотрудничестве (DAC8). Этот регламент представляет собой набор процедур для автоматического обмена информацией между отдельными европейскими правительствами в налоговых целях.

DAC8 была утверждена

После единогласного принятия MiCA министрами финансов 27 государств-членов Европейского союза Европейский совет дополнительно утвердил обновленные правила налоговой отчетности. В настоящее время они распространены на переводы цифровой валюты.

Директива об административном сотрудничестве уже обрела свою восьмую версию (сокращенно DAC8). Это не что иное, как свод правил по автоматическому обмену информацией между европейскими правительствами в налоговых целях.

DAC8 был предложен в декабре прошлого года и официально утвержден соответствующими органами 16 мая этого года после принятия MiCA. Последняя версия DAC соответствует Рамочной программе отчетности по цифровым валютам, а также последним изменениям в стандартах отчетности, которые были обнародованы в октябре 2022 года Организацией экономического сотрудничества и развития.

Что означают последние положения для поставщиков услуг в сфере криптовалют?

DAC8 требует от поставщиков услуг в сфере цифровых валют собирать информацию о криптовалютных переводах на любую сумму. Эти правила призваны обеспечить высокую степень отслеживаемости данного вида финансовых операций, а также помогут выявить подозрительные транзакции в криптовалютном пространстве.

Вышеупомянутая директива значительно ужесточает правила ЕС по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT). Более того, последние правила предусматривают создание в ближайшем будущем нового европейского органа по борьбе с отмыванием денег.

Все поставщики криптовалютных услуг, подпадающие под сферу регулирования DAC8, должны будут обеспечить, чтобы переводы цифровых валют сопровождались такими данными, как имя получателя, адрес распределенной бухгалтерской книги получателя в случае, если перевод цифровых валют регистрируется в сети с использованием DLT или другой подобной технологии. Последние правила дополнительно требуют указания номера счета бенефициара во всех случаях, когда такой счет существует.

Вся перечисленная выше информация о переводе цифровой валюты должна быть предоставлена в достаточно безопасном виде до или во время перевода. Кроме того, DAC8 был дополнен новыми правилами отчетности для людей с высокими доходами и гораздо более строгими требованиями к предоставлению идентификационных номеров налогоплательщиков.

Наконец, стоит добавить, что изменения в DAC вносятся не законодательно, а путем консультаций между отдельными государствами-членами Европейского совета. Последняя версия директивы также призвана препятствовать использованию цифровых валют для всех незаконных финансовых операций в ЕС, а также для финансирования терроризма и войны или обхода санкций.